Что такое социальный вычет на обучение и недвижимость
Содержание
Согласно законам Российской Федерации, уплата подоходного налога является обязанностью всех физических лиц без исключения. Но, в настоящее время законом предусмотрены случаи, когда человек имеет право на возмещение удержанного налога бюджетными средствами. Это возможно, например, если гражданин РФ купил квартиру или планирует получить социальный вычет на обучение.
У кого и как есть возможность возврата подоходного налога
Стоит отметить, что далее речь пойдет именно о возврате налога, то есть правое на его возмещение имеют только те люди, которые имеют официальный доход, облагаемый по ставке налогообложения -13%. Иными словами, если человек живет исключительно на пособия или другие не облагаемые налогом доходы, то на возмещение налога на доходы физических лиц после приобретения жилья или получения обучения он претендовать не сможет.
Единственным исключением являются люди пенсионного возраста. С 2012 года у них появилась возможность переноса возмещения подоходного налога на три периода, которые предшествовали покупке.
Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает несколько возможностей для возмещения налога на доходы физических лиц. Первый способ – возмещение средств, которые были потрачены на уплату налога за период предшествующий покупке. Второй – снижение последующих подоходных вычетов по месту работы.
Для того чтобы получить налоговый вычет в обоих случаях следует обратиться в территориальный налоговый орган по месту проживания. При себе должна иметься заполненная декларация по форме 3-НДФЛ и ряд документов, которые подтверждают право на налоговый вычет.
Если оплата за квартиру и обучение осуществлялась за счет средств, полученных от материнского капитала или была произведена средствами работодателя, то в налоговом вычете лицу будет отказано.
Особенности имущественного вычета при приобретении квартиры
Согласно налоговому кодексу, любой гражданин имеет право получить возврат суммы подоходного налога, при приобретении жилья. Но вне зависимости от количества объектов жилой недвижимости, приобретенных человеком, обратиться за вычетом, он может лишь один раз в жизни.
При этом, ему за счет бюджетных средств будет возвращена денежная сумма в размере 13 процентов от общей стоимости жилья, но не более двух миллионов рублей. По закону в общую стоимость квартиры входит сумма, затраченная на ремонт помещения, если в договоре купли-продажи квартиры указано, что она была куплена без чистовой отделки. Если квартира была куплена в кредит, то ее общей стоимостью будет являться полная стоимость кредита (вместе со всеми переплатами).
То есть, если стоимость квартиры менее 2 млн., то вычет будет браться от всей суммы. Если более, то возмещена будет только часть стоимости.
За налоговым вычетом нужно успеть обратиться в течении трех лет после оформления договора купли-продажи квартиры.
Социальный вычет на обучение — особенности
Граждане, которые получали образование на коммерческой основе, тоже могут обратиться в налоговую инспекцию с требованием о возмещении подоходного налога. Налоговый вычет могут получить и те, кто оплачивал за обучение своих детей (до 14 лет)
Важное условие, позволяющее получить социальный вычет – учебное заведение обязательно должно иметь лицензию государственного образца. Если оплата происходила за детей, то их форма обучения обязательно должна была быть дневная.
В налоговом вычете за обучение тоже существуют некоторые ограничения, так при возмещении налога за собственное образование, его сумма не должна превышать 15600 рублей в год, за обучение ребенка – 6500 рублей в год.
Чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение, также нужно успеть обратиться в налоговую инспекцию не позднее трехлетнего периода после совершения факта оплаты. То есть если оплата была произведена в 2011 году, то запрос на возмещение подоходного налога можно направить в налоговую инспекцию не позднее 2014 года.
За один налоговый период у гражданина есть возможность получить одновременно налоговый вычет на покупку жилья и за получение образования.